Aksjeopsjoner vs. begrensede aksjer: Et tilfelle av risiko mot belønning Bruk en lysorange redningsvest på din neste seiltur, og ingen vil forveksle deg med Orlando Bloom i Pirates of the Caribbean. Men hvis fartøyet capsizes, vil du holde deg flytende mens parene dine går ned med skipet. Begrenset lager er sånn. Det er ikke så glamorøse som aksjeopsjonsopsjoner, som tilbyr løftet om store skatter hvis selskapets aksje svinger. Men hvis aksjekursen kjører over, vil du være takknemlig, du har begrenset lager. (Beslektet historie: Aksjeopsjoner på vei til pass233) Begrenset aksje har eksistert lenge, men det blir mye mer oppmerksomt nå da Microsoft har bestemt seg for å gi det til arbeidstakere i stedet for aksjeopsjoner. Andre selskaper forventes å følge Microsofts eksempel, så det er viktig å forstå fordelene og ulemperne i denne form for kompensasjon. Bytt til begrenset lager Flere selskaper reduserte sine opsjonsprogrammer i år til fordel for begrenset lager. Ifølge en fersk undersøkelse: 63: selskaper reduserte antall opsjoner tildelt ansatte. 57 av selskapene introduserte nye eller sjeldent brukte aksjeinvitasjonsprogrammer. 63: selskaper som introduserte nye eller sjeldent brukte aksjeinvitasjonsplaner, tilbød begrenset lager. Kilde: Mercer Human Resource Consulting Hvordan de adskiller Aksjeopsjoner gir deg rett til å kjøpe aksjeselskapene dine en gang i fremtiden til en forhåndsdefinert pris. Hvis aksjekursen stiger, er du en vinner. Anta for eksempel at firmaet gir deg rett til å kjøpe 1.000 aksjer på 10 aksjer. Hvis aksjen er verdt 50 per aksje når du utøve ditt valg, er pretax fortjenesten 40.000. Men hvis aksjekursen faller under 10 aksjer, er opsjonene verdiløse. Begrenset lager koster deg ingenting så lenge du oppfyller kravene til fortjenesten. Det betyr vanligvis at du må holde jobben i noen år. Men når aksjene er opptjent, er det ditt. Selv om prisen har falt siden aksjebeviset, er det fortsatt verdt noe. Anta at selskapet gir deg 1000 aksjer med begrenset aksje verdt 50 på tidspunktet for tilskuddet. Når aksjen vesker, er det verdt bare 10. Du har fortsatt en gevinst på 10.000. De fleste selskaper tildeler færre aksjer av innskrenket aksje enn aksjeopsjoner. Et selskap som tidligere ga arbeidere 10.000 aksjeopsjoner vil trolig gi dem 3.000 til 4.000 aksjer med begrenset lager, noe som begrenser din evne til å tjene penger fra fremtidige gevinster, sier Bruce Brumberg, redaktør for myStockOptions. Aksjeopsjoner arent beskattes vanligvis til du trener dem, noe som gir deg litt kontroll over når du betaler dine skatter. Begrensede aksjer beskattes i det året de vest, uansett om du selger dem eller ikke. IRS vurderer aksjene kompensasjon, så du betaler skatt til din ordinære inntektsrate, ikke den lavere kapitalgevinstraten, sier Martin Nissenbaum, nasjonal direktør for personlig inntektsskattplanlegging på Ernst amp Young. De fleste begrensede vesker i etapper, sier Brumberg, så du må sannsynligvis ikke betale hele skatteregningen på ett år. For eksempel, hvis du mottar 4.000 aksjer med begrenset lager, kan aksjen veksle i trinn på 25 eller 1000 aksjer, et år. Skatt er vanligvis basert på aksjens markedsverdi når de vinner, ikke verdien ved bevilgningstidspunktet. Hvis dine 1000 aksjer i aksjeselskap er verdt 30 aksjer når de vinner, betaler du inntektsskatt på 30 000, selv om aksjene var verdt mye mindre på tidspunktet for bevilgningen, sier Gregory Merlino, finansiell planlegger hos Ameriway Financial Services i Voorhees , NJ Det er et alternativ til å betale skatt når lagerbeinene dine, men det er risikabelt. Du kan gjøre hva som er kjent som et avsnitt 83 (b) valg, som krever at du betaler skatt innen 30 dager etter at du mottok stipendiet. Du betaler lønnsskatt basert på verdien av aksjen på tidspunktet for tilskuddet, og fremtidige gevinster vil bli beskattet til lavere kursgevinster. Hvis aksjene stiger betydelig mellom tidspunktet for tilskudd og opptjening, vil et 83 (b) valg produsere en mye lavere skatteregning. Noen begrensede aksjeprogrammer tillater ikke denne strategien. Det er store ulemper med å gjøre et 83 (b) valg, sier Mike Busch, finansiell planlegger hos Vogel Financial Advisors i Dallas. Hvis du forlater jobben din før aksjene vinner, vil du ende opp med å betale skatt på inntekt du aldri mottok. På samme måte, hvis aksjene faller i verdi, vil ikke IRS refundere overbetalingen din. Gevinster og utbytte 8226 Hvis din begrensede aksje utbetaler utbytte, mottar du utbytte, selv om aksjene dine ikke har blitt opptjent. Utbyttet regnes som inntekt, så du betaler din ordinære skattesats, ikke den laveste 15-tallet, sier Nissenbaum. Når aksjekortene er utsatt, blir utbytte beskattet til lavere rente. Hvis du gjør et valg på 83 (b), betaler du 15 sats på utbytte med en gang. 8226 Hvis du holder fast på din begrensede aksje etter at den har vunnet, er det gjenstand for regelmessig kapitalgevinstbehandling. Så lenge du venter minst et år å selge, vil du kvalifisere deg til 15 kursgevinster på eventuelle gevinster. Sandra Block dekker personlig økonomi for USA i dag. Hennes penger-kolonne vises på tirsdager. Klikk her for en indeks av dine penger kolonner. E-post henne på: sblockusatoday. Stock Options Vs. RSU er en A-klassifisert BBB-logo BBB (Better Business Bureau) Copyright kopi Zacks Investment Research Midt i alt vi gjør er et sterkt engasjement for selvstendig forskning og deling av lønnsomme funn med investorer. Dette engasjementet til å gi investorer en handelsfordel førte til etableringen av vårt velprøvde Zacks Rank aksjeklassesystem. Siden 1986 har den nesten tredoblet SampP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år. Disse avkastningene dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attestert av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Besøk ytelse for informasjon om resultatene som vises ovenfor. NYSE - og AMEX-data er forsinket i minst 20 minutter. NASDAQ-data er minst 15 minutter forsinket. Hva er forskjellen Begrenset aksje og begrensede aksjeenheter (RSUer) er forskjellige ting. kvoter som er brukt i en rekke forskjellige styringsinstrumenter, utgjør vanligvis en måling av kontraktsrettigheter til en aksjeselskap. Målet er ofte 1: 1, noe som betyr at hver enhet byttes ut for en andel av aksjen på kvoteringskvoten til enhetene. I tilfelle av RSUer er mengden enheter som er opptjent av arbeidstakeren vesker likt de vanlige bestemmelsene i begrenset lager. Ansatte tjener enheter under avtalens opptjeningsforhold, og har kontraktsrett til å bytte enhetene for aksjer eller kontanter eller en kombinasjon av de to, avhengig av vilkårene i avtalen. Begrenset aksje er derimot et tilskudd av aksjer som har visse opptjeningsforhold, vanligvis knyttet til tidspassering og fortsatt ansettelse. Innehaveren har lovlig tittel på aksjen, som er underlagt selskapets kontraktsrett til tilbakekjøp dersom opptjeningsforholdene ikke er oppfylt (dvs. arbeidsgiver er opphørt eller forlater selskapet). Bruke det ene eller det andre Når en oppstart har implementert en ansvarsoppfølgingsplan som gir mulighet for tilskudd av begrenset lager eller begrensede aksjeenheter, kan planadministratoren vurdere et par forskjellige faktorer ved å bestemme hvilket instrument som skal brukes. Federal Income Tax - eiendom, inkludert aksjer i et selskap, utløser visse skattelovgivning dersom det gis i bytte for service til et selskap. Dette resulterer i inntektsskatt på aksjens virkelige markedsverdi. Dette er spesielt urolig for private selskapsansatte, da deres evne til å likvide aksjen for å møte skattebyrden er begrenset. Begrenset lager er optimal når selskapet har liten eller ingen verdi, og mottakeren gjør et valg av 83 (b). Ellers kan dette instrumentet resultere i store skattebelastninger på ansattes mottaker. Som med andre former for egenkapitalbasert, ikke-kvalifisert utsatt kompensasjon, som aksjeopsjoner. RSUer tillater mottakeren å utsette inntektsinntekt til det tidspunktet når de utøver sin kontraktsrett til lager, forutsatt at kravene i 409A overholdes. I et privatforetak kan medarbeider være bedre i stand til å likvide sine aksjer for å betale sin skattebyrde. Planer kan også sørge for kontantbetalinger, opp til og overbelastning av mottakerens skattebyrde, noe som kan lindre den bekymringen. Aksjonærbehandling - En annen vurdering for ledelsen og planadministratoren er om de vil at mottakerne skal bli aksjonærer i selskapet. Begrensede aksjemottakere har vanligvis full rettighet som aksjonær for hver av de aksjene de eier - enten de er etablerte eller ikke. Siden RSU ikke er faktisk aksje i selskapet, men snarere en avtalefestet rett til slik aksje, mottar stipendiaten bare aksjonærstatus når og i den grad at selskapet avgjør retten med aksje. Aksjonærstatus er viktig siden aksjonærene stemmer om viktige bedriftsforhold, har juridiske rettigheter som minoritetsaksjonærer, og antall aksjonærer kan påvirke selskapets evne til å forbli privat.
Comments
Post a Comment